Блог

Aug 17, 2023

Разговор о деньгах: RMD можно уменьшить, но это может быть хорошей стратегией вывода средств

Тот факт, что правительство в конечном итоге заставляет пенсионеров снимать средства и платить налоги со средств, которые они старательно откладывали на своих традиционных счетах IRA и 401(k), дает необходимый минимум

Тот факт, что правительство в конечном итоге заставляет пенсионеров снимать средства и платить налоги со средств, которые они старательно откладывали на своих традиционных счетах IRA и 401(k), обуславливает их плохую репутацию. Отсутствие контроля над суммой и налогами делает RMD неприятностью для многих пенсионеров и побуждает их искать способы сократить эти изъятия и сопутствующий налоговый удар. С другой стороны, пенсионеры должны знать, что простое ежегодное снятие средств никогда не заставит их исчерпать свои традиционные балансы IRA и 401 (k). Скорее всего, использование подхода RMD к выводу средств, скорее всего, оставит их конечный баланс IRA близким к начальному уровню даже после 25 лет вывода средств.

Помните, что в соответствии с Законом SECURE 2.0 начальный возраст для владельцев счетов для получения RMD теперь составляет 73 года. Технически первый вывод средств может быть отложен до 1 апреля или года, следующего за годом достижения 73-летнего возраста, но последующие выводы должны быть завершены до 31 декабря каждого года. Требуемая сумма рассчитывается путем деления остатка пенсионного счета на конец предыдущего года на коэффициент ожидаемой продолжительности жизни IRS.

Поскольку RMD теперь начинаются позже, возможно, через несколько лет после выхода на пенсию, может возникнуть возможность сократить будущие необходимые снятия средств, используя эти счета с отсрочкой налогов в первую очередь при снятии средств на расходы на проживание. Традиционная мудрость предполагает, что пенсионерам следует воздерживаться от снятия средств с IRA, если у них есть другой источник средств, например, обычный брокерский или сберегательный счет. IRA Рота, если таковые имеются, будут задействованы в последнюю очередь. Сделав некоторые многолетние налоговые прогнозы, пенсионер может получить представление о том, поместит ли его будущие выплаты IRA, необходимые или просто необходимые для покрытия расходов на жизнь, в более высокую налоговую категорию. Если это так, то имеет смысл сначала потратить IRA, чтобы сократить будущие выплаты. Имейте в виду, что налоговые ставки будут повышены в конце 2025 года, если Конгресс не предпримет никаких действий для того, чтобы сделать текущие ставки «постоянными».

Та же логика справедлива и для преобразований Рота. Если средства IRA не нужны для покрытия текущих расходов, может быть полезно ежегодно переводить их в Roth IRA, чтобы пополнить текущую налоговую категорию налогоплательщика. Это фиксирует текущие налоговые ставки и гарантирует, что будущий рост экономики не будет облагаться налогом.

Пенсионеры, преследующие благотворительные цели, могут снизить налоговый удар по RMD, осуществляя квалифицированную благотворительную деятельность (QCD). QCD — это средства, отправляемые напрямую из IRA в соответствующую благотворительную организацию. Эти выплаты удовлетворяют требованиям RMD и не считаются налогооблагаемым доходом, поэтому они лучше, чем снимать средства IRA и отправлять деньги на благотворительность самостоятельно. Таким образом, до 100 000 долларов США в год могут отправлять на благотворительность владельцы IRA старше 70 с половиной лет после вывода средств.

Если можно управлять налогами так, чтобы RMD не вызывали значительного скачка в налоговой категории, использование процентного подхода к снятию средств с пенсий должно дать пенсионерам значительное спокойствие в том, что они не исчерпают свои активы IRA. Фактически, они должны видеть, что снятие средств немного увеличивается ежегодно, за исключением значительного падения рынка, но никогда не исчерпывает их счет.

Статья доктора Крейга Л. Исраэльсена («Скрытая ценность RMD») делает за нас математические расчеты и предполагает, что подход RMD может даже обеспечить идеальную стратегию вывода средств для других типов счетов. Исраэльсен рассмотрел эффективность гипотетического пенсионного портфеля с 60% распределением акций в течение 73 скользящих 25-летних пенсионных периодов. Для пенсионера, который начинает снимать средства RMD в возрасте 73 лет с балансом IRA в 1 миллион долларов, среднемесячный вывод средств RMD составил 9 779 долларов США, а IRA фактически вырос в среднем до конечного баланса в 1,42 миллиона долларов США. Хотя прошлые доходы не позволяют предсказать будущие результаты, использование скользящих 25-летних периодов действительно помогает охватить различные рыночные условия в анализе. Хотя конечный баланс был выше среднего, безусловно, были исторические периоды, когда конечный баланс был гораздо ниже. Однако должны были быть и гипотетические пенсионеры, у которых дела шли намного лучше, чем в среднем.